19 000 PLN брутто в Польщі - скільки це нетто у 2026 році?
Скільки на руки на UOP і B2B?
Скільки заробиш нетто в Польщі, тобто на руки, отримуючи 19 000 PLN брутто на UOP? Скільки чистими, виставляючи рахунок-фактуру на 19 000 PLN нетто B2B?
Сума нетто, тобто сума чистими, залежить від кількох ключових факторів, таких як: тип договору, тип оподаткування, розмір внесків ZUS чи застосовані податкові пільги. Заробітна плата 19 000 PLN брутто на UOP це 12 053,54 PLN нетто (на руки) 19 000 PLN нетто в рахунку-фактурі (для B2B, без VAT) це від 12 527,24 PLN до 16 242,10 PLN чистими.
19 000 PLN - скільки це на руки? Порівняння B2B і UOP
Таблиця показує суми чистими для заробітку 19 000 PLN щомісячно для різних договорів і форм оподаткування в Польщі. Значення відсортовані від найбільшої (найкращої) до найменшої (найгіршої) суми чистими (заробітку). Припущення такі:
- Для UOP: 19 000 PLN брутто. Без PPK.
- Для B2B: 19 000 PLN нетто в рахунку-фактурі (без VAT). Без витрат на ведення діяльності, без врахованої відпустки, без добровільного внеску на випадок хвороби.
- ZUS для B2B: ПОВНИЙ ZUS (без пільг)
- B2B і UOP: самостійне звітування (без подружжя)
- Пам’ятай, що окремі ставки фіксованого податку (ryczałt) для B2B доступні лише для конкретних галузей. Тому переконайся, що можеш застосувати певну ставку.
Якщо розглядаєш вибір між B2B і трудовим договором (UOP), варто подумати над кількома ключовими питаннями. На остаточну суму нетто на руки, тобто заробітну плату, заробіток - впливає багато факторів, які варто розглянути перед прийняттям рішення про вибір конкретного типу договору.
Заробітна плата 19 000 PLN брутто на UOP у 2026. Скільки це нетто, на руки?
19 000 PLN брутто за трудовим договором (UOP) це 12 053,54 PLN нетто, тобто на руки. Сума брутто зменшена на внески ZUS і податок на прибуток.
Витрати роботодавця для 19 000 PLN брутто на UOP
Для заробітної плати працівника 19 000 PLN брутто загальні витрати роботодавця становлять 22 891,20 PLN. У цю суму входять внески ZUS, які сплачує роботодавець, та інші платежі за працівника. Ця сума не враховує PPK - якщо працівник вирішує брати участь у програмі, витрати роботодавця будуть вищими (від кількох десятків до навіть кількох сотень злотих). Наприклад, якщо працівник заробляє 19 000 PLN брутто і бере участь у PPK, то мінімальні 1.5% внеску PPK роботодавця це додаткові витрати 285,00 PLN для роботодавця.
Податок на прибуток і ZUS на UOP
У 2026 для 19 000 PLN брутто на UOP внесок ZUS становить 4 080,46 PLN, а податок на прибуток це 2 866,00 PLN.
19 000 PLN брутто - 4 080,46 PLN (ZUS) - 2 866,00 PLN (податок на прибуток) = 12 053,54 PLN нетто
Податкова шкала для трудового договору це 12/32%. Це означає, що від перших 120 000 zł заробітку на рік ти платиш 12% податку (зменшеного на можливі відрахування, як-от неоподатковувана сума), а від надлишку 32%. Належний до сплати податок можна знизити, звітуючи спільно з подружжям. Для деяких «креативних» професій (так звана творча робота) існує можливість застосування 50% витрат на отримання доходу. Працівник на UOP має 26 днів оплачуваної відпустки на рік, а також право на додаткові виплати, такі як, наприклад, відпустка у зв’язку з вагітністю та пологами, відпустка для батька чи відпустка для догляду за дитиною. Сума заробітної плати нетто на UOP є постійною, незалежною від, наприклад, вихідних днів у році, таких як свята.
Вплив PPK на заробітну плату нетто
Якщо працівник вирішує брати участь у працівничих капітальних планах (PPK), то сума нетто на руки буде нижчою на витрати, що виникають із внеску на PPK (навіть до кількох сотень злотих). Скільки становить внесок PPK працівника? Для 19 000 PLN брутто внесок PPK працівника на рівні 2.0% становить 380,00 PLN щомісячно. Заробітна плата на руки, сплачуючи такий внесок, становитиме для працівника 11 581,54 PLN.
Рахунок-фактура 19 000 PLN нетто на B2B, ПОВНИЙ ZUS (без пільг). Скільки це чистими, на руки?
Сума нетто в рахунку-фактурі це сума без податку VAT. Додаючи до суми нетто VAT (напр. 23%), отримуємо суму брутто. Бути платником VAT є опціональним. Виставляючи рахунок-фактуру за свої послуги або продукт, підприємець найчастіше оперує сумами нетто, бо VAT у кінцевому підсумку підлягає відрахуванню. Говорячи про заробітки «15k на B2B», мова про 15k нетто в рахунку-фактурі. Тому наведені нижче розрахунки стосуються суми нетто в рахунку-фактурі, тобто без VAT.
Рахунок-фактура на суму 19 000 PLN нетто, ПОВНИЙ ZUS (без пільг), це від 12 527,24 PLN (12/32% податкова шкала) до навіть 16 242,10 PLN (2% ryczałt) чистими. Це сума чистими, у кишені - аналогічно як для UOP, вона вже зменшена на обов’язкові до сплати внески ZUS і податок на прибуток.
Податок на прибуток на B2B
Ведучи діяльність, підприємець має можливість вибрати одну з багатьох форм оподаткування. Це, зокрема,
- лінійний податок 19% - постійна ставка, незалежна від доходу
- податкова шкала 12/32% - 12% для доходу до 120 тис. PLN і 32% для надлишку
- ryczałt, ставка податку це між 2% і 17% - постійна ставка податку, але конкретні ставки ryczałt доступні лише для конкретних типів господарської діяльності. Крім того, вибираючи ryczałt, підприємець втрачає можливість зменшення доходу на витрати на отримання доходу. Це означає, що несучи витрати на фірму, не знижується обов’язковий до сплати податок.
Для 19 000 PLN нетто в рахунку-фактурі обов’язковий до сплати податок може становити від 342,00 PLN (2% ryczałt) до навіть 3 253,00 PLN (12/32% податкова шкала).
ZUS на B2B
Внесок ZUS залежить, зокрема, від форми оподаткування, а також від типу ZUS, якому підлягає фірма. Підприємець сплачує внески ZUS, що є великим ZUSом, малим ZUSом або так званою пільгою на старт. Найменші внески ZUS сплачує підприємець, який розпочинає діяльність (пільга на старт). Малий ZUS це преференційні внески ZUS, які діють протягом наступних 2 років діяльності, після пільги на старт. Великий ZUS це повні внески ZUS, які діють після 2.5 років діяльності.
У 2026, виставляючи щомісячно рахунок-фактуру на суму 19 000 PLN нетто (без VAT), внесок ПОВНИЙ ZUS (без пільг) це між 3 219,76 PLN (12/32% податкова шкала), а 2 415,90 PLN (2% ryczałt).
Що варто розглянути на B2B
Ведучи господарську діяльність, підприємець не має оплачуваної відпустки. Наведені розрахунки стосуються роботи протягом цілого року, ~21 день на місяць. Дні, законодавчо вільні від роботи (свята), для підприємця вільні, але неоплачувані.
Для вибраних форм оподаткування (не на ryczałt) підприємець має можливість відрахування витрат на отримання доходу (витрат на фірму), у тому числі витрат на автомобіль, напр. бензин чи лізинг. Будучи платником VAT, існує можливість відрахування повного VAT або його частини від витрат (навіть на ryczałt). Так само як для UOP, існує можливість спільного звітування з подружжям та застосування різних податкових пільг (напр. IPBOX). Усі ці складові впливають на остаточну суму чистими з виставлених рахунків-фактур.
Перевір інші суми - дізнайся, скільки заробиш!
Дізнайся про інші суми брутто, які можеш перерахувати на нетто. Перевір розрахунки і дізнайся, скільки заробиш.